第三章 資本金和負債管理
作者:   來源:   更新時間:2013-10-31 16:34:00    點擊次數:0

第一條 資本金管理

資本金是公司經營的核心資本,必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請有中國注冊會計師資質的會計師驗資,根據驗資報告向投資者開具出資證明,并據此入賬。

經市政府或公司投資決策委員會批準,可以按章程規定增加注冊資本金,財務部門應及時調整實收資本。

第二條 籌集資金管理

公司以負債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時應按月計提利息支出,并計入成本費用。

第三條 應付和其他應付管理

為了加強應付賬款和其他應付款的管理,財務工作人員應及時核對金額,保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。

第四條 工資管理

工資由財務人員依據綜合部每月提供的核發工資資料代理編制員工工資表,交公司總經理審核簽字,每月10日前發放當月工資,并進行相應的賬務處理。